五險(xiǎn)一金全解析：你的社保權(quán)益，一文看懂（打工人必看）
發(fā)布時(shí)間：2025-06-16 10:21
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五險(xiǎn)一金
那五險(xiǎn)一金到底是什么？相關(guān)法律法規(guī)又是如何規(guī)定的呢？接下來(lái)就為大家詳細(xì)科普一番。
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一、 社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)保障體系
二、 社會(huì)保險(xiǎn)繳納具有強(qiáng)制性，用人單位為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是法定義務(wù)
三、 公積金繳納具有強(qiáng)制性，用人單位為勞動(dòng)者繳納住房公積金也是法定義務(wù)
四、 什么是五險(xiǎn)一金············依法參保是享受待遇的前提
（一）五險(xiǎn)一金的繳費(fèi)基數(shù)
（二）五險(xiǎn)一金的繳費(fèi)比例
（三）五種保險(xiǎn)制度 （基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)）
在現(xiàn)代社會(huì)，“五險(xiǎn)一金”這一詞匯頻繁出現(xiàn)在人們的職場(chǎng)生活與日常討論中。它不僅是勞動(dòng)者權(quán)益保障的重要支柱，更是國(guó)家社會(huì)保障體系與住房政策的關(guān)鍵構(gòu)成部分。那五險(xiǎn)一金到底是什么？相關(guān)法律法規(guī)又是如何規(guī)定的呢？接下來(lái)就為大家詳細(xì)科普一番。
一、社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)保障體系
在2022年4月16日第8期《求是》雜志發(fā)表習(xí)近平《促進(jìn)我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展》的文章中指出：
目前，我國(guó)以社會(huì)保險(xiǎn)為主體，包括社會(huì)救助、社會(huì)福利、社會(huì)優(yōu)撫等制度在內(nèi)，功能完備的社會(huì)保障體系基本建成，基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋13.6億人，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋近10億人，是世界上規(guī)模最大的社會(huì)保障體系。
社會(huì)保障體系是指社會(huì)為保障社會(huì)成員的基本生活和福利而提供物質(zhì)幫助的各項(xiàng)措施的統(tǒng)稱，是現(xiàn)代國(guó)家最重要的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度之一，其作用在于保障全社會(huì)成員的基本生存與生活需要，特別是保障公民在年老、疾病、傷殘、失業(yè)、生育、死亡、遭遇災(zāi)害、面臨生活困難時(shí)的特殊需要。
其中社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障的核心部分。社會(huì)保險(xiǎn)是指國(guó)家通過(guò)立法，多渠道籌集資金，對(duì)勞動(dòng)者因年老、失業(yè)、患病、工傷、生育等減少勞動(dòng)收入時(shí)，給其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，使她們能夠享有基本生活保障的制度。
法規(guī)導(dǎo)引
《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》
第一條
為了規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系，維護(hù)公民參加社會(huì)保險(xiǎn)和享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的合法權(quán)益，使公民共享發(fā)展成果，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定，根據(jù)憲法，制定本法。
第二條
國(guó)家建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下依法從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。
第三條
中華人民共和國(guó)境內(nèi)的用人單位和個(gè)人依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，有權(quán)查詢繳費(fèi)記錄、個(gè)人權(quán)益記錄，要求社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供社會(huì)保險(xiǎn)咨詢等相關(guān)服務(wù)。
個(gè)人依法享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇，有權(quán)監(jiān)督本單位為其繳費(fèi)情況。
二、社會(huì)保險(xiǎn)繳納具有強(qiáng)制性，用人單位為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是法定義務(wù)
依據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》第七十二條、第一百條，《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》第五十八條等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，為勞動(dòng)者參加社會(huì)保險(xiǎn)并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是用人單位的法定義務(wù)，該項(xiàng)義務(wù)不能由用人單位和勞動(dòng)者通過(guò)約定變更或者放棄。用人單位應(yīng)在用工之日起三十日內(nèi)為職工足額繳納社保。
實(shí)踐中，存在單位和員工協(xié)商放棄繳納社保、員工單方表示放棄社?；蛘卟焕U納社保折算成現(xiàn)金形式等情形，均違反了法律的強(qiáng)制性規(guī)定，屬無(wú)效。 勞動(dòng)者因用人單位未依法繳納或足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)產(chǎn)生爭(zhēng)議，是征收與繳納之間的糾紛，屬于行政管理范疇，應(yīng)直接去社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)要求補(bǔ)交。用人單位此時(shí)應(yīng)承擔(dān)補(bǔ)繳、繳納滯納金等行政責(zé)任。
如用人單位此前將社保費(fèi)用以現(xiàn)金補(bǔ)貼的形式發(fā)放給勞動(dòng)者，在社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)繳完成后，勞動(dòng)者應(yīng)予退回前述補(bǔ)貼，否則構(gòu)成不當(dāng)?shù)美?、面臨法律追責(zé)。
法規(guī)導(dǎo)引
《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》
第七十條
國(guó)家發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，建立社會(huì)保險(xiǎn)制度，設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)基金，使勞動(dòng)者在年老、患病、工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得幫助和補(bǔ)償。
第七十二條 社會(huì)保險(xiǎn)基金按照保險(xiǎn)類型確定資金來(lái)源，逐步實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌。用人單位和勞動(dòng)者必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
第一百條用人單位無(wú)故不繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令其限期繳納；逾期不繳的，可以加收滯納金。
《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》
第五十八條
用人單位應(yīng)當(dāng)自用工之日起三十日內(nèi)為其職工向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記。未辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記的，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核定其應(yīng)當(dāng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
第六十條
用人單位應(yīng)當(dāng)自行申報(bào)、按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，非因不可抗力等法定事由不得緩繳、減免。職工應(yīng)當(dāng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由用人單位代扣代繳，用人單位應(yīng)當(dāng)按月將繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的明細(xì)情況告知本人。
第八十四條
用人單位不辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記的，由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門責(zé)令限期改正；逾期不改正的，對(duì)用人單位處應(yīng)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五百元以上三千元以下的罰款。
第八十六條
用人單位未按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，由社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)責(zé)令限期繳納或者補(bǔ)足，并自欠繳之日起，按日加收萬(wàn)分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，由有關(guān)行政部門處欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款
三、公積金繳納具有強(qiáng)制性，用人單位為勞動(dòng)者繳納住房公積金也是法定義務(wù)
1、住房公積金的含義
是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。
2、住房公積金構(gòu)成
住房公積金分別由職工個(gè)人和單位分別繳存，職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，均屬于職工個(gè)人所有。
3、住房公積金的意義
首要體現(xiàn)在對(duì)“住房”的保障，即主要為職工購(gòu)房、建房、租房提供了一定資金保障；
其次職工可申請(qǐng)公積金貸款購(gòu)房，享受比商業(yè)貸款利率低得多的優(yōu)惠政策，減輕職工購(gòu)房壓力。
4、公積金繳納具有強(qiáng)制性
依據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》第十五條、第三十七條等的相關(guān)規(guī)定，公積金的繳納也是強(qiáng)制性的，為單位職工繳存住房公積金也是用人單位的法定義務(wù)。
用人單位應(yīng)在為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)的同時(shí)繳納公積金。
法規(guī)導(dǎo)引
《住房公積金管理?xiàng)l例》
第十五條 單位錄用職工的，應(yīng)當(dāng)自錄用之日起30日內(nèi)向住房公積金管理中心辦理繳存登記，并辦理職工住房公積金賬戶的設(shè)立或者轉(zhuǎn)移手續(xù)。
第三十七條
違反本條例的規(guī)定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期辦理；逾期不辦理的，處1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下的罰款。
四、什么是五險(xiǎn)一金—依法參保是享受待遇的前提
我們常說(shuō)的五險(xiǎn)，指的就是社會(huì)保障體系中勞動(dòng)者的五種保障性待遇的合稱，包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。
一金指的就是住房公積金，即單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。
（一）五險(xiǎn)一金的繳費(fèi)基數(shù)
1、以職工本人上一年度月平均工資收入作為社保繳費(fèi)工資基數(shù)
即2025年度社保繳費(fèi)基數(shù)為職工本人2024年度月平均工資。
職工工資總額計(jì)算口徑應(yīng)按照《國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于認(rèn)真貫徹執(zhí)行<關(guān)于工資總額組成的規(guī)定>的通知》（統(tǒng)制字〔1990〕1號(hào)）執(zhí)行，包括計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資和特殊情況下支付的工資等六部分。
2、繳費(fèi)基數(shù)上下限
職工工資收入無(wú)法確定時(shí)，其繳費(fèi)基數(shù)按當(dāng)?shù)貏趧?dòng)行政部門公布的當(dāng)?shù)厣弦荒曷毠ぴ缕骄べY為繳費(fèi)工資確定。
社?；鶖?shù)上下限一般是按上年度月社平工資的60%—300%進(jìn)行核定：
即參保職工社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)下限為上年度全省職工月平均工資的60%，新上限為上年度全省職工月平均工資的300%。
用人單位應(yīng)在2025年度社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)上限和下限范圍內(nèi)據(jù)實(shí)申報(bào)職工繳費(fèi)基數(shù)，申報(bào)數(shù)高于上限的，按上限核定；申報(bào)數(shù)低于下限的，按下限核定。
（二）五險(xiǎn)一金的繳費(fèi)比例
五險(xiǎn)一金的繳納比例并非全國(guó)統(tǒng)一，會(huì)因地區(qū)、政策以及單位性質(zhì)等因素有所不同。以下為常見(jiàn)的繳納比例范圍，但具體還需參考當(dāng)?shù)貙?shí)際規(guī)定：
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
位繳費(fèi)比例通常處于16%-20%區(qū)間。其中較大部分，如17%及以上，會(huì)被劃入統(tǒng)籌基金，用于支撐整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的運(yùn)作；剩余3%及以下部分則會(huì)進(jìn)入員工個(gè)人帳戶。
而個(gè)人繳費(fèi)比例一般為8%-10%，全部存入個(gè)人帳戶，這部分金額是日后計(jì)算個(gè)人養(yǎng)老金待遇的重要依據(jù)。
比如在某些地區(qū)，單位按照16%繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人繳納8%，若員工月工資為5000元，那么單位每月需繳納5000×16%=800元，個(gè)人每月繳納5000×8%=400元。
2、基本醫(yī)療保險(xiǎn)
單位繳費(fèi)比例大致在8%-10%，個(gè)人繳費(fèi)比例為2%。部分地區(qū)，員工還需額外繳納少量費(fèi)用，如3-5元的大額醫(yī)療費(fèi)用，用于應(yīng)對(duì)高額醫(yī)療支出情況。
以單位繳費(fèi)比例9%為例，若員工月工資同樣是5000元，單位每月需為其繳納5000×9%=450元，個(gè)人繳納5000×2%=100元，外加可能的3-5元大額醫(yī)療費(fèi)用。
3、失業(yè)保險(xiǎn)
單位繳費(fèi)比例一般在0.5%-1.5%，個(gè)人繳費(fèi)比例在0.2%-0.5%。
例如，某地規(guī)定單位繳費(fèi)比例為1%，個(gè)人繳費(fèi)比例為0.5%，月工資5000元的員工，單位每月繳納5000×1%=50元，個(gè)人繳納5000×0.5%=25元。
4、工傷保險(xiǎn)
該險(xiǎn)種繳費(fèi)比例由單位承擔(dān)，個(gè)人無(wú)需繳費(fèi)。單位繳費(fèi)比例依據(jù)單位所處行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度來(lái)確定，像一些低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，繳費(fèi)比例可能僅0.2%，而高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)如礦山開(kāi)采等，繳費(fèi)比例可能高達(dá)1.9%左右。
5、生育保險(xiǎn)
目前，生育保險(xiǎn)已并入醫(yī)療保險(xiǎn)，不再單獨(dú)繳納。以往單位繳費(fèi)比例在0.5%-1%。
6、住房公積金
單位和個(gè)人的繳費(fèi)比例相同，都在5%-12%。不過(guò)，原則上最高繳費(fèi)額不能超過(guò)職工平均工資300%的10%。
比如某地區(qū)職工平均工資為4000元，其300%即12000元，那么最高繳費(fèi)額不能超過(guò)12000×10%=1200元。若單位和個(gè)人繳費(fèi)比例都定為10%，月工資5000元的員工，單位和個(gè)人每月均需繳納5000×10%=500元。
（三）五種保險(xiǎn)制度
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是為保障勞動(dòng)者在達(dá)到法定退休年齡，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是在我們退休后，能每月領(lǐng)取一定金額的養(yǎng)老金，維持基本生活開(kāi)銷。一位普通職工，在年輕時(shí)每月按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后，就能根據(jù)其繳費(fèi)年限、繳費(fèi)金額、退休年齡、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY等因素，按月領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金，保障晚年生活。
（1）繳費(fèi)主體
由用人單位和職工按照國(guó)家規(guī)定共同繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
（2）繳費(fèi)比例
用人單位繳費(fèi)比例一般為16-20%；職工個(gè)人繳費(fèi)比例一般為8-10%（各地均有差異）。
（3）我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)包含三個(gè)險(xiǎn)種
分別為企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（含2009年實(shí)施的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，即原來(lái)的“新農(nóng)保”，2014年并入城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)）。
（4）養(yǎng)老金最低繳費(fèi)年限
依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于漸進(jìn)式延遲法定退休年齡的辦法》，2030年之前，職工按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金最低繳費(fèi)年限仍為15年。
從2030年1月1日起，按照每年提高6個(gè)月的節(jié)奏，將職工按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金最低繳費(fèi)年限由15年逐步提高至20年。
（5）養(yǎng)老金的影響因素
累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)、繳費(fèi)水平越高、退休時(shí)間越晚等，養(yǎng)老金相對(duì)越多。
多繳多得，長(zhǎng)繳多得，前提是一定要活得久，越活越久。
據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，體制內(nèi)平均退休金為6000元/月，企業(yè)職工平均退休金為3000元/月，城鄉(xiāng)居民（農(nóng)民為主）養(yǎng)老金平均200元/月。
法規(guī)導(dǎo)引
《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》
第十條
職工應(yīng)當(dāng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由用人單位和職工共同繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
無(wú)雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
公務(wù)員和參照公務(wù)員法管理的工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)的辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。
第十一條
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合。
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由用人單位和個(gè)人繳費(fèi)以及政府補(bǔ)貼等組成。
第十二條
用人單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，記入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金。
職工應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的本人工資的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，記入個(gè)人賬戶。
第十五條
基本養(yǎng)老金由統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。
基本養(yǎng)老金根據(jù)個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)年限、繳費(fèi)工資、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY、個(gè)人賬戶金額、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命等因素確定。
第十六條
參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，達(dá)到法定退休年齡時(shí)累計(jì)繳費(fèi)滿十五年的，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。
參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，達(dá)到法定退休年齡時(shí)累計(jì)繳費(fèi)不足十五年的，可以繳費(fèi)至滿十五年，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金；也可以轉(zhuǎn)入新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，按照國(guó)務(wù)院規(guī)定享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。
第二十條
國(guó)家建立和完善新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合。
第二十一條
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。
參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，符合國(guó)家規(guī)定條件的，按月領(lǐng)取新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。
2、基本醫(yī)療保險(xiǎn)
基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是為了補(bǔ)償勞動(dòng)者因疾病風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。
全民醫(yī)保是保障人民健康的一項(xiàng)基本制度。通過(guò)用人單位和個(gè)人繳費(fèi)，建立醫(yī)療保險(xiǎn)基金，參保人員患病就診發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用后，由醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，以避免或減輕勞動(dòng)者因患病、治療等所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
以常見(jiàn)的感冒發(fā)燒門診看病為例，若花費(fèi)幾百元，醫(yī)保報(bào)銷后，個(gè)人實(shí)際支付的費(fèi)用會(huì)大幅降低；若是住院治療，報(bào)銷的金額可能會(huì)更多，極大減輕了患者的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
（1）繳費(fèi)主體
由用人單位和職工按照國(guó)家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
（2）繳費(fèi)比例
用人單位繳費(fèi)比例一般為8%；職工個(gè)人繳費(fèi)比例一般為2%（各地均有差異）。
（3）基本醫(yī)療保險(xiǎn)種類
包括職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)（下稱“職工醫(yī)保”）和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)（下稱“居民醫(yī)保”）兩種類型。
職工醫(yī)保和居民醫(yī)保同屬基本醫(yī)療保險(xiǎn)，但繳費(fèi)主體、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有所不同：
職工醫(yī)保由用人單位和職工各繳一部分，按月繳納；
居民醫(yī)保由個(gè)人繳費(fèi)，政府給予補(bǔ)貼。
靈活就業(yè)人員可以根據(jù)自身情況，自愿選擇參加職工或居民醫(yī)保。參保群眾只可以參加一種基本醫(yī)療保險(xiǎn)，不能重復(fù)參保。
（4）醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷的范圍
主要依據(jù)《國(guó)家基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)藥品目錄》（以下簡(jiǎn)稱“醫(yī)保目錄”），醫(yī)保目錄包括醫(yī)保藥品目錄、診療項(xiàng)目目錄和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施范圍目錄，具體情況是：
①醫(yī)保藥品目錄，分為甲類和乙類
甲類目錄里的藥品可以全額納入報(bào)銷范圍按規(guī)定比例報(bào)銷；
乙類目錄里的藥品需要個(gè)人自付一定比例，剩下部分納入報(bào)銷范圍，按規(guī)定比例報(bào)銷。
②診療項(xiàng)目目錄
包括臨床診療必需、安全有效、費(fèi)用適宜且由醫(yī)保部門制定了收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的診療項(xiàng)目。
③醫(yī)療服務(wù)設(shè)施目錄
包括定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的，在接受診斷、治療和護(hù)理過(guò)程中必需的服務(wù)設(shè)施。
④基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇
參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)可享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇（包括普通門診待遇、門診特殊病種待遇、住院待遇）、大病保險(xiǎn)待遇、醫(yī)療救助這三種類型五種待遇：
A.基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇
普通門診待遇:具體以當(dāng)?shù)卣咭?guī)定為準(zhǔn)。
門診特殊疾病待遇:參保人員患有門診慢性和重癥特殊疾?。ê?ldquo;兩病”，即高血壓、糖尿?。?，在具有認(rèn)定資質(zhì)的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)認(rèn)定通過(guò)后，去定點(diǎn)醫(yī)院門診就醫(yī)，可享受門診特殊疾病待遇，基本醫(yī)療保險(xiǎn)按規(guī)定予以報(bào)銷。
住院待遇:參保人員在定點(diǎn)醫(yī)院住院發(fā)生的政策范圍內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用，基本醫(yī)療保險(xiǎn)按規(guī)定予以報(bào)銷。
B.大病保險(xiǎn)待遇
參保人超過(guò)基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)部分的醫(yī)療費(fèi)用，在基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付待遇后，個(gè)人年度累計(jì)自付的符合醫(yī)保政策范圍內(nèi)費(fèi)用超過(guò)大病保險(xiǎn)起付標(biāo)準(zhǔn)的部分，由大病保險(xiǎn)承保單位給予二次補(bǔ)償。
C.醫(yī)療救助醫(yī)療救助
是指對(duì)符合條件的醫(yī)療救助對(duì)象參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)給予資助，對(duì)醫(yī)療救助對(duì)象經(jīng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)的合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用，按規(guī)定予以報(bào)銷，幫助困難群眾獲得基本醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)并減輕其醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。
法規(guī)導(dǎo)引
《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》
第二十三條
職工應(yīng)當(dāng)參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，由用人單位和職工按照國(guó)家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
無(wú)雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，由個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
第二十五條
國(guó)家建立和完善城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。
城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼相結(jié)合。
享受最低生活保障的人、喪失勞動(dòng)能力的殘疾人、低收入家庭六十周歲以上的老年人和未成年人等所需個(gè)人繳費(fèi)部分，由政府給予補(bǔ)貼。第二十七條參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的個(gè)人，達(dá)到法定退休年齡時(shí)累計(jì)繳費(fèi)達(dá)到國(guó)家規(guī)定年限的，退休后不再繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，按照國(guó)家規(guī)定享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇；未達(dá)到國(guó)家規(guī)定年限的，可以繳費(fèi)至國(guó)家規(guī)定年限。
第二十九條
參保人員醫(yī)療費(fèi)用中應(yīng)當(dāng)由基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付的部分，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥品經(jīng)營(yíng)單位直接結(jié)算。
社會(huì)保險(xiǎn)行政部門和衛(wèi)生行政部門應(yīng)當(dāng)建立異地就醫(yī)醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算制度，方便參保人員享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。第三十條下列醫(yī)療費(fèi)用不納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍:
（一）應(yīng)當(dāng)從工傷保險(xiǎn)基金中支付的；
（二）應(yīng)當(dāng)由第三人負(fù)擔(dān)的；
（三）應(yīng)當(dāng)由公共衛(wèi)生負(fù)擔(dān)的；
（四）在境外就醫(yī)的。
醫(yī)療費(fèi)用依法應(yīng)當(dāng)由第三人負(fù)擔(dān)，第三人不支付或者無(wú)法確定第三人的，由基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金先行支付?；踞t(yī)療保險(xiǎn)基金先行支付后，有權(quán)向第三人追償。
3、失業(yè)保險(xiǎn)
失業(yè)保險(xiǎn)制度是對(duì)非因本人意愿中斷失業(yè)、失去工資的勞動(dòng)者提供過(guò)渡性物質(zhì)幫助及再就業(yè)服務(wù)的社會(huì)保障制度。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》第四十四條的規(guī)定，用人單位有為所有職工參加失業(yè)保險(xiǎn)的法定義務(wù)。
如果勞動(dòng)者非因本人意愿中斷就業(yè)，且符合一定條件，就可以在失業(yè)期間領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金，幫助其度過(guò)暫時(shí)的經(jīng)濟(jì)困難時(shí)期。
（1）繳費(fèi)主體
由用人單位和職工按照國(guó)家規(guī)定共同繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。
（2）繳納比例
一般職工按照月繳費(fèi)基數(shù)的1%、用人單位按照月繳費(fèi)基數(shù)的2%繳納（各地均有差異）。
（3）失業(yè)金申領(lǐng)條件
①參保繳費(fèi)1年以上
②非因本人意愿中斷就業(yè)
③已進(jìn)行失業(yè)登記并有求職要求的失業(yè)人員
（4）非因本人意愿中斷就業(yè)包括下列情形
①勞動(dòng)合同期滿或用人單位主體資格消亡終止勞動(dòng)合同；
②用人單位因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生嚴(yán)重困難、客觀條件發(fā)生重大變化等原因解除勞動(dòng)合同；
③用人單位因勞動(dòng)者違紀(jì)、違反規(guī)章制度等原因，或雖無(wú)過(guò)錯(cuò)但不能勝任工作而解除勞動(dòng)合同；
④協(xié)商一致解除勞動(dòng)合同；
⑤因用人單位欠薪欠保等違法行為導(dǎo)致勞動(dòng)者主動(dòng)解除勞動(dòng)合同；
⑥法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形
法規(guī)導(dǎo)引
《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》
第四十四條
職工應(yīng)當(dāng)參加失業(yè)保險(xiǎn)，由用人單位和職工按照國(guó)家規(guī)定共同繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。
第四十五條
失業(yè)人員符合下列條件的，從失業(yè)保險(xiǎn)基金中領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金：
（一）失業(yè)前用人單位和本人已經(jīng)繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)滿一年的；
（二）非因本人意愿中斷就業(yè)的；
（三）已經(jīng)進(jìn)行失業(yè)登記，并有求職要求的。
第四十六條
失業(yè)人員失業(yè)前用人單位和本人累計(jì)繳費(fèi)滿一年不足五年的，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限最長(zhǎng)為十二個(gè)月；累計(jì)繳費(fèi)滿五年不足十年的，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限最長(zhǎng)為十八個(gè)月；累計(jì)繳費(fèi)十年以上的，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限最長(zhǎng)為二十四個(gè)月。重新就業(yè)后，再次失業(yè)的，繳費(fèi)時(shí)間重新計(jì)算，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的期限與前次失業(yè)應(yīng)當(dāng)領(lǐng)取而尚未領(lǐng)取的失業(yè)保險(xiǎn)金的期限合并計(jì)算，最長(zhǎng)不超過(guò)二十四個(gè)月。
第四十七條
失業(yè)保險(xiǎn)金的標(biāo)準(zhǔn)，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定，不得低于城市居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)。
第五十條
用人單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)為失業(yè)人員出具終止或者解除勞動(dòng)關(guān)系的證明，并將失業(yè)人員的名單自終止或者解除勞動(dòng)關(guān)系之日起十五日內(nèi)告知社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。
失業(yè)人員應(yīng)當(dāng)持本單位為其出具的終止或者解除勞動(dòng)關(guān)系的證明，及時(shí)到指定的公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理失業(yè)登記。
失業(yè)人員憑失業(yè)登記證明和個(gè)人身份證明，到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的手續(xù)。失業(yè)保險(xiǎn)金領(lǐng)取期限自辦理失業(yè)登記之日起計(jì)算。
4、工傷保險(xiǎn)
工傷保險(xiǎn)制度是指勞動(dòng)者在工作中或在規(guī)定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導(dǎo)致暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力以及死亡時(shí)，勞動(dòng)者或其遺屬?gòu)膰?guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》第三十三條的規(guī)定，用人單位有為所有職工參加工傷保險(xiǎn)的法定義務(wù)。用人單位繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，職工不繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。
（1）工傷保險(xiǎn)對(duì)象的范圍
是在生產(chǎn)勞動(dòng)過(guò)程中的勞動(dòng)者。任何職工發(fā)生工傷事故或者遭受職業(yè)傷害，均應(yīng)獲得工傷保險(xiǎn)待遇。
（2）工傷保險(xiǎn)實(shí)施無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則
勞動(dòng)者違反規(guī)章制度造成事故，不屬于排除工傷認(rèn)定的法定情形，不影響工傷的認(rèn)定，也不影響用人單位承擔(dān)工傷保險(xiǎn)責(zé)任。
（3）工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)主體
勞動(dòng)者不繳納保險(xiǎn)費(fèi)用，全部費(fèi)用由用人單位負(fù)擔(dān)。
（4）工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)比例
繳費(fèi)比例根據(jù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度而定,用人單位一般按照月繳費(fèi)基數(shù)的0.2%-1.4%繳納。
（5）工傷保險(xiǎn)待遇
依據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》第三十八條、第三十九條的規(guī)定，勞動(dòng)者獲得的工傷保險(xiǎn)待遇，由工傷保險(xiǎn)基金和用人單位共同承擔(dān)。
（6）工傷保險(xiǎn)基金構(gòu)成
由用人單位繳納的工傷保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)基金的利息和依法納入工傷保險(xiǎn)基金的其他資金構(gòu)成。
法規(guī)導(dǎo)引
《工傷保險(xiǎn)條例》
第三十條
職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病進(jìn)行治療，享受工傷醫(yī)療待遇。
《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》
第三十三條
職工應(yīng)當(dāng)參加工傷保險(xiǎn)，由用人單位繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，職工不繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。
第三十四條 國(guó)家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)程度確定行業(yè)的差別費(fèi)率，并根據(jù)使用工傷保險(xiǎn)基金、工傷發(fā)生率等情況在每個(gè)行業(yè)內(nèi)確定費(fèi)率檔次。行業(yè)差別費(fèi)率和行業(yè)內(nèi)費(fèi)率檔次由國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門制定，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后公布施行。
社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)用人單位使用工傷保險(xiǎn)基金、工傷發(fā)生率和所屬行業(yè)費(fèi)率檔次等情況，確定用人單位繳費(fèi)費(fèi)率。
第三十五條
用人單位應(yīng)當(dāng)按照本單位職工工資總額，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)確定的費(fèi)率繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。
第三十七條
職工因下列情形之一導(dǎo)致本人在工作中傷亡的，不認(rèn)定為工傷：
（一）故意犯罪；
（二）醉酒或者吸毒；
（三）自殘或者自殺；
（四）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第三十八條
因工傷發(fā)生的下列費(fèi)用，按照國(guó)家規(guī)定從工傷保險(xiǎn)基金中支付：
（一）治療工傷的醫(yī)療費(fèi)用和康復(fù)費(fèi)用；
（二）住院伙食補(bǔ)助費(fèi)；
（三）到統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)的交通食宿費(fèi)；
（四）安裝配置傷殘輔助器具所需費(fèi)用；
（五）生活不能自理的，經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)確認(rèn)的生活護(hù)理費(fèi)；
（六）一次性傷殘補(bǔ)助金和一至四級(jí)傷殘職工按月領(lǐng)取的傷殘津貼；
（七）終止或者解除勞動(dòng)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)享受的一次性醫(yī)療補(bǔ)助金；
（八）因工死亡的，其遺屬領(lǐng)取的喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和因工死亡補(bǔ)助金；
（九）勞動(dòng)能力鑒定費(fèi)。
第三十九條 因工傷發(fā)生的下列費(fèi)用，按照國(guó)家規(guī)定由用人單位支付：
（一）治療工傷期間的工資福利；
（二）五級(jí)、六級(jí)傷殘職工按月領(lǐng)取的傷殘津貼；
（三）終止或者解除勞動(dòng)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)享受的一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。
5、生育保險(xiǎn)
生育保險(xiǎn)制度是通過(guò)國(guó)家立法規(guī)定，在勞動(dòng)者因生育子女而導(dǎo)致勞動(dòng)力暫時(shí)中斷時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)及時(shí)給予物質(zhì)幫助的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》第五十三條的規(guī)定，用人單位有為所有職工參加生育保險(xiǎn)的法定義務(wù)。
（1）繳費(fèi)主體
生育保險(xiǎn)職工個(gè)人不繳費(fèi)，由用人單位繳費(fèi)。
無(wú)論男女，用人單位都應(yīng)該為其參加生育保險(xiǎn)。
（2）繳費(fèi)比例
用人單位繳費(fèi)比例為月繳費(fèi)基數(shù)的0.7%（各地均有差異）。
（3）生育保險(xiǎn)保障的待遇
一是生育醫(yī)療費(fèi)用待遇，參保女職工可按規(guī)定報(bào)銷生育相關(guān)的醫(yī)療費(fèi)用；
二是生育津貼，是指在分娩后休產(chǎn)假期間獲得基本經(jīng)濟(jì)收入。
（4）男職工的生育保險(xiǎn)待遇
男職工按規(guī)定參保繳費(fèi)，配偶生育符合國(guó)家和省、市計(jì)劃生育政策，可享受15天的護(hù)理假津貼；
男職工參保滿一年以上，其未就業(yè)配偶未參加任何基本醫(yī)療保險(xiǎn)，可以報(bào)銷生育醫(yī)療費(fèi)用待遇，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為女職工報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的50%。
（5）生育保險(xiǎn)已并入醫(yī)療保險(xiǎn)，不再單獨(dú)繳納
2019年初，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)生育保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕10號(hào)，下稱“意見(jiàn)”），明確了“保留險(xiǎn)種、保障待遇、統(tǒng)一管理、降低成本”的總體思路。
《意見(jiàn)》規(guī)定，生育保險(xiǎn)作為一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種仍然保留，“五險(xiǎn)”不會(huì)變成“四險(xiǎn)”，只是從提升公共治理的效能、減輕單位和參保人員負(fù)擔(dān)、提升基金共濟(jì)能力、規(guī)范運(yùn)行的角度，進(jìn)行管理層面上的兩項(xiàng)保險(xiǎn)合并實(shí)施。
法規(guī)導(dǎo)引
《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》
第五十三條
職工應(yīng)當(dāng)參加生育保險(xiǎn)，由用人單位按照國(guó)家規(guī)定繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)，職工不繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)。
第五十四條
用人單位已經(jīng)繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)的，其職工享受生育保險(xiǎn)待遇；職工未就業(yè)配偶按照國(guó)家規(guī)定享受生育醫(yī)療費(fèi)用待遇。所需資金從生育保險(xiǎn)基金中支付。
生育保險(xiǎn)待遇包括生育醫(yī)療費(fèi)用和生育津貼。
第五十五條
生育醫(yī)療費(fèi)用包括下列各項(xiàng)：
（一）生育的醫(yī)療費(fèi)用；
（二）計(jì)劃生育的醫(yī)療費(fèi)用；
（三）法律、法規(guī)規(guī)定的其他項(xiàng)目費(fèi)用。
第五十六條 職工有下列情形之一的，可以按照國(guó)家規(guī)定享受生育津貼：
（一）女職工生育享受產(chǎn)假；
（二）享受計(jì)劃生育手術(shù)休假；
（三）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
生育津貼按照職工所在用人單位上年度職工月平均工資計(jì)發(fā)。
了解五險(xiǎn)一金的內(nèi)涵、繳費(fèi)比例和相關(guān)法律法規(guī)，是我們維護(hù)自身合法權(quán)益的基礎(chǔ)。無(wú)論是用人單位還是勞動(dòng)者個(gè)人，都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，讓五險(xiǎn)一金切實(shí)發(fā)揮其保障作用，為我們的生活增添一份安心與保障。
